财务报告结构

Boskalis的财务报告是在预算,报告和预测的紧张框架内结构。在内部和外部使用的报告之间进行区分。集团级别的外部报告包括一份年度报告,包括外聘审计员审计的财务报表,以及综合财务信息的综合财务信息的半年报告,包括综合和分割。外部报告符合欧盟 - 国际财务报告的内部财务报告。

内部财务报告包括综合综合定期报告,其中目前的发展与(累积)预算和以前的预测相比。此外,每季度我们还重申或更新了我们在财政年度末的年度业绩和资产负债表职位的预测。预算每年由管理委员会每年准备,并由监事会批准。通过六个月的滚动预测密切监测现金流量,每周报告。内部财务报告具有分层结构 - 按照管理职责的内部分配 - 通过业务单位和部门的项目开始于连续级别,并导致综合集团报告。在这些层面中分析和澄清财务和经营结果。项目和合同管理人员负责其项目或合同的预算,收入报表和资产负债表,这些税务表将按照适用的准则和指示制定。反过来,业务部门经理负责各自业务部门的财务报告。

博斯基利斯拥有几项对合资企业和相关公司的几项投资,这些控股集中受到深入监测。股东和/或董事会会议定期举行,Boskalis符合其利益的规模。在董事会和管理层代表等主题,填写管理职位,战略和政策,预算,财务报告,审计,投资和融资的委任。该政策是,此类合资企业原则上没有股东担保。

管理委员会在正式季度会议中讨论了与相关业务部门经理的季度报告。这些会议是如此。综合团体报告季度与监事会讨论。

我们的财务报告系统中最重要的方面是在手册、指导方针和程序中设定的,所有这些都可以通过电子方式获得。员工接受如何应用会计标准、准则和程序的培训。根据年度审核计划和特别检查进行内部审核,以监督和改善质量和纪律。此外,财务控制系统的质量定期在外部审计师的活动范围内进行评估。188金宝博亚洲娱乐外部审计员在《管理函件》中报告了在审计财务报表期间确定的有关财务控制系统质量的调查结果。

我们申请金融控制框架(FCF),规定并记录控制要求,以帮助减轻财务(报告)风险。更新的COSO内部控制框架是我们FCF的主要参考标准。包含FCF文件的电子通信平台的设置符合我们的WOW系统的目标,目的是优化其员工的用户友好性。

内部审计功能

除了在She-Q部门的主持下进行的内部审计外,Boskalis还有一个内部审计职能,主要侧重于公司的管理和财务报告流程。它是由内部审计专业实践的国际标准和内部审计研究所发布的伦理准则的指导。

内部审计经理对由首席执行官代表的管理委员会负责日常业务,并对审计委员会负责,这是其监督作用的一部分。内部审计经理的任命和解聘将提交监事会批准,并由审计委员会提出建议。

在年度基础上,内部审计经理提交给管理委员会和审计委员会关于过去的活动报告,包括主要调查结果,以及a188金宝博亚洲娱乐
基于风险的内部审计计划,为他们的审核和批准。

根据内部审计计划,内部审计经理同意管理局特定审计主体,详细工作范围和资源分配。内置的
内部审计经理和由首席财务官代表的管理委员会定期沟通和讨论审计职能相对于其计划的表现。

内部审计部门还定期与公司的外部财务审计员互动,分享关于审计计划和进展以及关键发现和观察的信息。的
内部审计函数的最终报告可供外聘审计师和外部审计师的管理信件,将与内部审计经理共享。

更多有关风险管理

回到顶部