财务报告结构

在BOSKALIS中财务报告的预算编制,报告和预测的紧框架结构。区分是为内部和外部使用报告之间进行。在集团层面的外部报告由年度报告,包括财务报表审计,外部审计师,以及一个半年度报告,包括财务资料,既巩固和分割。外部报告是基于内部财务报告,按照欧盟国际财务报告准则。

内部财务报告包括广泛的综合季度报告中的最新发展进行比较的季度(累计)的预算和以前的预测。此外,每个季度我们重申或更新我们的预测为全年业绩,其中包括在本财政年度结束时的现金流和资产负债表头寸。季度预算年度预算组,由管理委员会每年编制并经监事会批准的一部分。内部财务报告具有层状结构 - 按照管理职责的内部配置 - 与整合发生在连续级别,从项目,通过业务单位和部门,并导致集团合并报表。财务状况和经营结果进行了分析,并澄清在每个级别的。项目与合同经理负责预算,损益表和资产负债表为他们的项目或合同,这些都是按照适用的原则和指示制定的。反过来,业务部门经理负责各自业务部门的财务报告。

BOSKALIS持有合资企业和联营公司的大量投资和持有这些都密集地监视。股东及/或董事会会议,定期举行,以BOSKALIS符合其利益的大小行所代表。清除的股东协议已经完成了与合作股东有关的话题,如董事会和管理层表示这样的合资企业,管理职位,战略和政策,预算,财务报告,审计师的任命,投资董事会的管理报告的填写和资助。该政策是这样的合资企业原则上资助,而不从股东担保。

管理委员会讨论了在正式季度会议的相关业务部门经理的季度报告。这些会议议事录。该集团合并报表每季与监事会讨论。

我们的财务报告制度的最重要的方面,载于手册,准则和程序,所有这些都是电子方式提供。工作人员在如何运用会计标准,准则和程序的培训。内部审核,以监控和提高质量和纪律进行基于年度审计计划和专案检查。此外,财务管理系统的质量在外部审计师的活动范围内定期评估。188金宝博亚洲娱乐有关财务报表审计过程中发现的财务管理系统的质量调查结果是通过在管理建议书外部审计师报告。

我们运用金融控制框架(FCF),规定和文件的控制要求,以帮助减轻财务(报告)的风险。更新后的COSO内部控制框架已被用作对我们的FCF参考标准。在设置了含FCF-文档的电子通讯平台的匹配,我们的WOW系统优化其用户友好的员工的宗旨。

内部审计职能

除了SHE-Q部门的主持下进行的内部审计,BOSKALIS有一个内部审计功能主要论点集中在公司的经营管理和财务报告流程。它是由内部审计专业实务和道德规范的国际标准作为指导出版的国际内部审计师协会。

内部审计经理对管理委员会,由行政总裁的日常业务和审计委员会的监督作用的一部分表示。内部审计经理的任免,将提交给监事会批准,由审计委员会的建议一起。

在每年的内部审计经理提交给管理委员会和审计委员会的活动的报告在今年过去的执行,包括主要的调查结果,以及以风险为基础的内部审计计划,为明年供其审查188金宝博亚洲娱乐和批准。

基于内部审计计划,内部审计经理管理委员会具体的审计项目,工作的具体范围和资源的分配一致。内部审计职能的相对于其计划的表现,定期沟通和内部审计经理和管理委员会,由财务总监代表之间的讨论。

内部审计部门还会定期与公司的外部财务审计机构分享信息就审计计划进行交互和进步以及关键结论和意见。内部审计职能的最终报告提供给外部审计师的外部审计师和管理信函将与内部审计经理共享。

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