关于财务报告的风险

财务报告结构

Boskalis的财务报告是在预算，报告和预测的紧张框架内结构。在内部和外部使用的报告之间进行区分。集团级别的外部报告包括一份年度报告，包括外聘审计员审计的财务报表，以及综合财务信息的综合财务信息的半年报告，包括综合和分割。外部报告符合欧盟 - 国际财务报告的内部财务报告。

内部财务报告包括综合综合定期报告，其中目前的发展与（累积）预算和以前的预测相比。此外，每季度我们还重申或更新了我们在财政年度末的年度业绩和资产负债表职位的预测。预算每年由管理委员会每年准备，并由监事会批准。通过六个月的滚动预测密切监测现金流量，每周报告。内部财务报告具有分层结构 - 按照管理职责的内部分配 - 通过业务单位和部门的项目开始于连续级别，并导致综合集团报告。在这些层面中分析和澄清财务和经营结果。项目和合同管理人员负责其项目或合同的预算，收入报表和资产负债表，这些税务表将按照适用的准则和指示制定。反过来，业务部门经理负责各自业务部门的财务报告。

博斯基利斯拥有几项对合资企业和相关公司的几项投资，这些控股集中受到深入监测。股东和/或董事会会议定期举行，Boskalis符合其利益的规模。在董事会和管理层代表等主题，填写管理职位，战略和政策，预算，财务报告，审计，投资和融资的委任，核准管理职位，战略和政策，预算，财务报告，审计，投资和融资等主题，已缔结了明确股东协议。该政策是，此类合资企业原则上没有股东担保。

董事会在正式的季度会议上与相关业务部门经理讨论季度报告。这些会议都有记录。合并后的集团报告每季度与监事会进行讨论。

我们的财务报告系统最重要的方面载于手册，准则和程序，所有这些都可以以电子方式提供。工作人员在如何应用会计准则，准则和程序中培训。根据年度审计计划和临时检查进行监测和改善质量和纪律的内部审核。此外，在外聘审计员的活动的背景下定期评估金融控制系统的质量。188金宝博亚洲娱乐关于财务报表审计期间确定的财务控制系统质量的调查结果由管理函中的外聘审计员报告。

我们申请金融控制框架（FCF），规定并记录控制要求，以帮助减轻财务（报告）风险。更新的COSO内部控制框架是我们FCF的主要参考标准。包含FCF文件的电子通信平台的设置符合我们的WOW系统的目标，目的是优化其员工的用户友好性。

内部审计功能

除了在SHE-Q部门主持下进行内部审计外，Boskalis还有一个内部审计功能，主要关注公司的管理和财务报告流程。它以国际内部审计专业实践标准和内部审计师协会发布的道德准则为指导。

内部审计经理负责管理委员会，由时天运营的一天和审计委员会代表其监督委员会的一部分。预约和解雇内部审计经理将提交给监事会批准，同时提出审计委员会的建议。

在年度基础上，内部审计经理提交给管理委员会和审计委员会关于过去的活动报告，包括主要调查结果，以及a188金宝博亚洲娱乐
基于风险的内部审计计划对下一年进行审查和批准。

根据内部审计计划，内部审计经理同意董事会的具体审计主体、具体工作范围和资源配置。内部
审计职能与其计划的表现定期沟通和讨论了首席财务官代表的内部审计经理和管理委员会之间。

内部审计职能也与公司的外部财务审计员定期互动，以分享有关审计规划和进度的信息以及关键调查结果和观察。这
内部审计部门的最终报告应提供给外部审计人员，外部审计人员的管理信函应与内部审计经理共享。